IRAの基本

• 四月 25, 2024

IRAの主題は、必然的に退職計画に関するあらゆる会話で明らかになります。 IRAは30年以上前から存在しますが（1974年に「従業員退職所得保障法」またはERISAのガイドラインに基づいて設立されました）、依然として多くの個人にとって複雑で混乱を招く投資です。 IRAには非常に多くのタイプ（最終的には約11種類！）があり、IRAの各タイプには、平均的な投資家にとっては扱いにくいかなり複雑なルールとガイドラインがあります。 「正しい」IRAを選択することでさえ、困難で時間のかかる努力となる場合があります。伝統的なIRAまたはロスIRA？ SEP-IRAまたはSimple IRA？または、自主的なIRAはどうですか？

ほとんどのアメリカ人にとって、税金繰延成長のための最も人気のある退職手段の1つである、単にIRAまたは「従来の」IRAとして知られる独立退職口座を見てみましょう。

IRAの対象者は誰ですか？

暦年中に収入（課税所得）を獲得し、70½ではない人。 「報酬」には、給与、ボーナス、チップ、コミッション、手数料、さらには課税対象となる慰謝料が含まれます。

IRAにどれくらい貢献できますか？

一般的に、2008年の税年度の拠出限度額は5000ドルです。 50歳の個人（資格を得るには、寄付を行っている年の間に50歳になる必要があります）以上の場合、寄付の上限は6000ドルです。 2010年以降は、金額がインフレ調整されます。さまざまな状況に基づいた厳格な貢献制限があることに注意することが不可欠です。たとえば、自社の会社に参加した個人
401（k）計画および破産した会社は、IRAに「追いつく」拠出を行う資格がある場合があります（特定の条件を満たす場合）。

IRAに関連する料金はありますか？

IRAは管理アカウントであるため、受託者は管理費や管理費を請求する場合があります。通常、ほとんどの個人は投資信託会社とIRAを設立しており、投資信託会社が請求する料金は大きく異なる場合があります。料金は通常10ドルから50ドルの範囲で、場合によってはそれ以上です。

IRAはどこに投資できますか？

IRA口座のお金を預金証書、マネーマーケットファンド、ミューチュアルファンド、債券、さらには不動産に投資することができます。ただし、生命保険および収集品は投資の対象外です。適格でない投資の完全なリストについては、IRS.GovのPublication 590を参照できます。

IRAは税金控除対象ですか？

あなたのIRAのどれだけが税控除可能かは、他の要因に加えてあなたの税率によって異なります。一般的に、あなたとあなたの配偶者が401（k）などの他の適格退職プランに参加していない場合、あなたの寄付は税控除の対象となります。ただし、あなたとあなたの配偶者が適格退職プランに参加し、IRAにも寄付している場合、控除できる金額は、修正調整総所得（AGI）と申請ステータスに基づきます。

いつお金を引き出すことができますか？

あなたは59½後に撤退する資格があります。ただし、70½に達したら、法律で要求されているように、「RMD」と呼ばれる必要な最小分布の取得を開始しなければなりません。ディストリビューションは、参加者が70½歳に達した年の4月1日から撤回する必要があります。参加者が最低限必要な分配を行わなかった場合、分配されなかった金額に50％の税が課せられます。分配額は年ごとに異なります。平均寿命の一部に基づいて計算されます。特記事項：2009年の税年度のみ有効なRMDの免除により、一部の退職者はIRAからの分配を免除されます。

早期撤退に関連する罰則はありますか？

はい、59½歳より前にお金を引き出す場合、通常の所得税に加えて、引き出した金額に対して10％の税金が課せられます。ただし、この規則には例外があり、個人は特定の状況下でIRAから「早期撤退」を行うことができます。

1. IRAの所有者が障害を持つようになった場合、59½歳以前のIRAからの資金の引き出しは許可されます。
2. IRAの所有者が死亡した場合、受益者はIRAから資金を引き出すことができます。
3.個人は、最初の家を購入するために最大10,000ドルを引き出すことができます。ただし、この金額は、家の費用を支払うために120日以内に使用する必要があります。
4.お金が、修正調整総所得（AGI）の7½％を超える医療費の払い戻しに使用される場合。
5.お金は高等教育費用に使用されます。

ただし、従来のIRAからの「早期撤退」は個人に税金を免除しないことに注意してください。

離婚は私のIRAにどのように影響しますか？

IRAは、2つの方法で離婚した場合、配偶者に非課税で譲渡できます。 IRAの所有者の名前の変更または直接送金。直接転送方式が頻繁に使用されます。それは単に、IRAの受託者に指示を与えて、新しい所有者の名前で設立された新規または既存のIRAの受託者に資産を譲渡することを含みます。

特記事項：投資、適格性、寄付、分配、控除に関するIRAの規則は非常に複雑であり、知識のある税務専門家と相談するのが賢明です。