ミューチュアルファンドと税金繰延変額年金

• 四月 29, 2024

ミューチュアルファンドと税繰延変額年金は、一般大衆にとって最も有名な金融商品の2つです。課税繰延変額年金は基本的に「年金ラッパーに入れられるミューチュアルファンド」であるため、潜在的な投資家がこれら2種類の金融商品の特徴、メリット、デメリットをしばしば比較することは驚くことではありません。

ミューチュアルファンドは、継続的に新しい株式を発行するという点で、オープンエンドの投資会社です。投資信託投資家は、会社から直接、または公募価格でその引受会社を通じて株式を購入できます。通常、退職を目的として購入される税繰延変額年金は、基本的に個人と保険会社の間の保険契約です。これは、保険と退職口座の両方の特性を含むという点で、ハイブリッド製品です。税繰延変額年金の所有者は、（「株式」ではなく）累積単位を購入するために保険料を支払います。累積単位は、「変動勘定」と呼ばれる別の勘定に保持されます。変数アカウントにはサブアカウントが含まれています。サブアカウントはミューチュアルファンドのように機能します。各サブアカウントは、特定の投資目標（たとえば、資産配分、バランス、債券、インデックス、または株式）を持つポートフォリオに投資されます。ミューチュアルファンドと同様に、変額年金へのファンドのサブアカウントの投資価値は、原証券の市場価格に応じて変動します。また、ミューチュアルファンドの株式と同様に、年金の累積単位の値は営業日ごとに計算されます。表面的な共通性にはいくつかの要素がありますが、ミューチュアルファンドと税繰り延べ変額年金には重大な違いがあります。

1.ミューチュアルファンドは投資商品ですが、変額年金は何よりも保険商品です。

2.変額年金には、費用のかかる解約手数料を含むミューチュアルファンドよりも高い手数料と費用がかかる傾向があります。また、死亡率や費用のリスク費用など、ミューチュアルファンドに関連しない他の種類の料金もあります。 「段階的な死亡給付」などの特別な機能には追加料金が課せられます。州および地方自治体によっては、変額年金に対して保険料が課税される場合があります。変額年金の「平均」費用比率は、保険関連費用のためにミューチュアルファンドの費用比率よりもいくらか高くなっています。

3.ミューチュアルファンドとは異なり、税繰延の変額年金は初期の分配に罰則を課すという点で「流動的」ではありません。他の適用される税金と手数料に加えて、59 1/2歳までの早期脱退に対して10％の連邦罰金が課せられます。

4.ミューチュアルファンドのパフォーマンスは通常、変額年金のパフォーマンスよりもはるかに簡単に追跡できます。

5.ミューチュアルファンドとは対照的に、変額年金には何らかの種類の死亡給付保証が含まれます（年金化前）。受益者が受け取る死亡給付金は、通常、（a）年金契約の現在価値、または（b）変額年金への投資総額から過去の引き出しを差し引いたものなど、少なくとも保証された最低額のいずれか大きい方です。

6.投資家がより低い税率にある可能性が高い場合、税繰延変額年金からの引き出し（利益）は、通常の所得として課税されます。税区分が同じであると推定される場合、長期キャピタルゲイン税はミューチュアルファンドにとってより有利です。

7.投資信託の譲渡により、キャピタルゲイン税が発生する場合があります。 1035年までの非繰延変額年金では、サブアカウント間の非課税振替が許可されています。

8.課税繰延変額年金は、年金所有者が死亡した場合、ミューチュアルファンドのステップアップコストベースの利点を提供しません。

ミューチュアルファンドと税繰り延べ変額年金の重要な違いの一部について簡単に説明しました。両方とも複雑で危険な投資手段です。税繰延変額年金への主な関心は、利益の課税繰延と累積段階での評価によるものです。ただし、それが選択プロセスの唯一の基準であってはなりません。ファイナンシャルプランニングの観点から、ミューチュアルファンドと税繰延変額年金の比較の長所と短所は、手数料と費用、保有期間、流動性、税務処理、過去の実績を慎重かつ徹底的に評価する必要があります。これらの懸念はすべて、個人の投資ニーズと目的、生活段階、リスク許容度、期間、財務状況、および税制の枠内でフレーム化する必要があります。


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