UGMAアカウントに関する事実

• かもしれません 1, 2024

より一般的に知られている未成年者への統一贈答品法または「UGMA」は、子供が証券を所有できるようにします。これは、弁護士に法的信頼を作成させるよりも効率的で費用のかからない代替手段です。 UGMAは、成人または法定後見人が未成年の子供に代わって投資することを許可する親権アカウントであり、そのため、受託者責任の面で非常に大きな重みがあります。 UGMAアカウントは、大学や大学の費用を賄うために特別に設計されたものではありませんが、子供の高等教育のために貯蓄し投資するための一般的な手段になりました。 UGMAアカウントには、いくつかの明確な利点があります。

•所得制限はありません。

•年間拠出制限はありません。ただし、贈与税が適用される場合があります。非課税のUGMAアカウントには年間最大13,000ドルを投資でき、共同で申告する既婚の納税者は最大26,000ドルを寄付できます（変更される場合があります）。寄付は税引き後のドルで行われます。

•祖父母や叔母など、だれでも未成年の子供に代わってUGMAを設立できます。

UGMAアカウントの開設と管理-基本的なガイドライン

1.現金口座として開設および管理する必要があります。

2.税金は繰り延べられません。

3.通常、UGMAアカウントは銀行、証券会社、または投資信託会社で開設されます。

4.親または法的保護者は、管理者である必要はありません。別の個人が未成年の子供に代わってUGMAアカウントの管理者として行動するように任命される場合があります。

5.カストディアンは、UGMAアカウントの証券を売買でき、令状と権利を行使できます。

6.証券はストリート名で登録できません。未成年の子供である受益者の管理者の名前で登録する必要があります。

7.未成年者の社会保障番号は、UGMAアカウントで提供する必要があります。 UGMAアカウントの未成年者は、毎年納税申告書を提出する必要があります。

8. UGMAアカウントの管理者は、証拠金で証券を購入したり、商品先物、オプション、非常に投機的な株式などのリスクの高い投資を行ったりすることはできません。不動産はUGMAアカウントで保有できません。 UGMAに対するすべての投資は、未成年者の利益のために、受託者責任と親権関係に従って適切でなければなりません。

9.カストディアンは、UGMA口座の有価証券をローンの担保として差し入れることはできません。

10.複数のUGMAが許可されていますが、すべてのUGMAアカウントには1人のカストディアンと1人の未成年者のみが必要です。

11. UGMAアカウントへのギフトはすべて取り消せません。

12. UGMAアカウントの未成年者が死亡した場合、アカウントの資産は彼または彼女の財産に移ります。

13. UGMAアカウントの資産を別の子供に譲渡することはできません。

14.未成年者は、アカウントの非倫理的な行動および/または不適切な管理のためにカストディアンを訴える法的権利を有します。

15.すべての資産は、法定年齢（州によって18歳または21歳）に達すると未成年者の唯一の財産になります。

16.通常、投資の譲渡は課税対象イベントとして扱われます。

UGMAの税務上の考慮事項

現在、18歳未満の子供の未稼得の投資収入の最初の950ドルは免税です。2番目の950ドルは子供の税率で課税されます。通常、1900ドルを超える収益は、親の税率で課税されます。

おわりに

UGMAアカウントのように魅力的ですが、気になる面倒な欠点が2つあります。最初の、そしておそらく最も差し迫った懸念は、UGMAアカウントの資産の所有権が法定年齢に達すると子供に譲渡されると、彼または彼女はお金を完全に制御し、あらゆる目的に使用できることです。他の大学、親または法的保護者のがっかりするもの。さらに、UGMAアカウントへの寄付はすべて取り消すことができないため、寄付者は返金できません。 2番目に重要な懸念は、UGMAアカウントが子供の財政支援の見通しに影響を与える可能性があることです。子供がUGMAアカウントを所有しているため、財政援助パッケージの最終的なサイズは縮小される可能性があります。財政援助の適格性を評価する場合、子供の収入は、両親の収入と資産よりも多くの重みを獲得します。


情報提供を目的としたものであり、アドバイスを目的としたものではありません。すべての試みは正確に行われますが、著者はコンテンツに事実上の誤りがないことを主張しません。