会計士のプロの形

• 四月 27, 2024

あなたが破産手続きについて何の手掛かりを持っていなければ、あなたが素晴らしい会計士であっても、あなたはプロの形から外を見ることができます。

紙の仲介と調達のビジネスに携わっていたBM＆Crooks、Inc.は、財務上の問題に直面し始め、約220万ドル相当の会社の資産の多くを新しいビジネスに譲渡することにしました。同時に、パートナーは、新たに作成された企業からケイマン諸島で開設した2番目の口座にお金を振り込みました。発生した場合、関係する個人は通常、資金が違法な活動の収益であることを知り、性質、場所、ソース、所有権を隠すために、米国との間で資金を転送するためにマネーロンダリングの陰謀に関与していると有罪判決を受けます破産手続前の資金の管理。

このようなケースは毎日発生します。多くの企業や個人が新たなスタートを切る唯一の方法としてそのオプションを求めているため、成功した法医学会計士は破産法に精通しています。

破産法の2つの目標は次のとおりです。

o債権者の主張から自由に新たなスタートを与えることにより、債務者を保護する
o債務者の資産を奪い合う債権者に対して公平な待遇を確保するため。

破産法は、この件に関する最新の規制をまとめています。その目標の1つとしての大きな変化は、顧客が債務を全額破産する代わりに、できるだけ多くの債務を支払うことを顧客に要求することです。

多くの詐欺計画と犯罪は、破産手続きに関連しています。財務諸表と税務記録の調査と分析を通じて隠された資産を明らかにすることは、法医学会計士の永久的な関与の源です。

破産法には8つの章があります。第1章、第3章、および第5章には、一般的な定義の規定と、事件管理、債権者、債務者、および財産に関する規定が含まれています。これらの3つの章は、通常、あらゆる種類の破産に適用されます。破産法の次の5つの章では、債務者が求める可能性のあるさまざまな種類の救済について説明しています。以下に簡単な説明を示します。

o 第7章：清算、すべての免除されていない資産の売却、および債務者の債権者への収益の分配を提供します。
o 第9章：自治体の債務の調整を管理します。
o 第11章 ：再編成を管理します。
o 第12章と第13章：通常の収入のある当事者による負債の調整を提供します。

破産法のどの章の下でも、債務者が破産救済を申請するために破産する必要がないことを知っておくことが重要です。債権者に義務付けられている人は誰でも破産を宣言できます。

破産法の第7章は、通常またはストレート破産として知られています。債務者は、資産をすべて受託者に引き渡します。受託者は、免除されていない資産を売却し、債権者に手続を分配し、残りの債務は免除されます（例外に注意してください）。

知っておくべき詐欺の1つのタイプは、破産の「バストアウト」スキームです。この種のスキームに従事する個人は、しばしば企業を買収し、資産を清算し、収益を個人使用に振り向け、破産裁判所で取引を整理することを企業に任せています。

破産手続は、破産申請の提出によって開始されます。この請願は 自発的、債務者が請願を提出したとき、または 不随意、1人以上の債権者が債務者を破産に追い込むために請願を提出した場合。 必要なスケジュールは、請願書の提出後45日以内に提出する必要があります 、最大45日間の延長が認められない限り。会計士は、自発的な請願でスケジュールを準備する際に重要な役割を果たします。以下を含む必要があります。

o担保付き債権者と担保無し債権者の両方のリスト、対処された債権者、および各債務者の債務額。
o債務者の財務に関する声明。
o債務者が免除していると主張する財産を含む、債務者が所有するすべての財産のリスト。
o現在の収入と支出のリスト。
o承認されたクレジットカウンセリング機関からの証明書。
o請願書の提出前60日以内に雇用主から受け取った支払いの証明。
o毎月の収入額の明細書。金額の計算方法を示すために項目化されています。
o請願書の提出直前に終了する最新年度の債務者の連邦所得税申告書のコピー。

完全で正確な情報を提供することは非常に重要です。資産を隠し、これらのスケジュールの誤った情報を故意に提供することは連邦犯罪です。