会計士が詐欺を助長するとき

• 四月 29, 2024

12,000ドルから14,000ドルの月額料金は、会計士にとっては大きなことのように思えます。場合によります。これらの手数料が詐欺の結果である場合、それらはむしろストレス、罪悪感、および不安の源であり、遅かれ早かれ不正な財務諸表を提供する会計士が逮捕されることを知っています。

この主題に関連する事例は、マドフの会計士の事例です。証券取引委員会の調査結果によると、マドフは監査済み財務諸表の発行、内部統制、分析などに関するあらゆる種類の報告書の作成を保持しました。会計士、AICPA。たとえば、彼は職務を遂行する際に専門家の懐疑を適用せず、AICPAの職業倫理規定を順守せず、確立された監査手順と証拠に従わなかった。彼は、連邦犯罪の中でも、数件の証券詐欺、電信詐欺、マネーロンダリングなどの罪で起訴されました。 刑務所に入るためにそれらの高い料金を稼ぐ価値はありましたか？

以下は、広範にわたる証券詐欺の例です。悲しいことに、このような各ケースの背後には、意図的な失明の態度を持つことにした会計士がいます。これはそうです：

私は投資家に外貨（「FOREX」）で取引する目的でお金を投資する機会を提供する会社から電子メールと広告を受け取りました。私はこれらの種類の投資に信頼を置きません デューデリジェンスの練習なし。たとえば、ある会社は、最低投資額10,000ドルで投資家がプログラムにお金を預けることができると述べました。投資家は彼らに限られた委任状を与え、FOREX市場で資金の取引を指揮する権利を彼らに与えました。

投資会社は、外貨取引ベンチャーの約750人の投資家から約4,000万ドルを調達しました。

この会社は投資家に何を提供しましたか？

書面および/または口頭で行われた投資家への表明には、以下が含まれます。

o投資家は、口座明細書を使用して毎日および毎月を通じて資金の使用を追跡できます。
o投資家は取引が発生したときに追跡できます。
o会社は、ストップロスプログラムを備えた取引システムを設定したため、投資家は、初期投資の合意された割合を超えて損失することはできませんでした。そして
o収益は、取引によって生み出された利益によるものです。

投資家は、特定の割合、通常は30％で損失をキャップすることを目的としたドローダウンフォームに署名しました。彼らが3,000ドルの投資を失うと、それは止まると予想されました。

言うまでもなく、これらの表現はどれも真実ではありませんでした。

結果？

その企業の役員は、資金調達業務、個人経費、および関連する他の会社の経費を含む、自身の個人的な目的のために投資家のお金を流用しました。これらの役員は、知識や無謀な無視により、投資家への完全な開示なしに、投資家への表明と矛盾する方法で投資家のお金を取引したため、不正を犯したようです。その結果、上記はドローダウンフォームで許可されたものをはるかに超えて、重要な投資家資産を失いました。

法令を順守していることを確認してください。会計士としてのあなたの責任は、財務諸表の発行にとどまりません。国民の信頼は、あなたのコミットメント、倫理的行動、信頼性に値します。

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