Ponziスキームとフォレンジック会計士

• 四月 30, 2024

悲しいことに、多くの投資家が再び詐欺され、法医学会計士は、規制当局がPonziスキームの真の範囲を確立するのに忙しく、500億近くの投資家の損失をもたらしました。このスキャンダルは、10年以上続くこの大規模な計画を妨げる可能性のある詐欺指標を確認できなかったSECとして、規制当局の会計専門職に対する一般の信頼を損なっています。

「Ponzi」スキームとは何ですか？

連邦捜査局（FBI）で説明されているように、Ponziスキームは本質的に投資詐欺であり、オペレーターは従来の投資では得られない高い金銭的利益または配当を約束します。事業者は、被害者の資金を投資する代わりに、その後の投資家によって「投資」された原則額を使用して、初期投資家に「配当金」を支払います。事業者が収益のすべてを逃げた場合、または「配当金」の継続的な支払いを可能にするのに十分な数の新規投資家が見つからない場合、スキームは一般に崩壊します。

50％の投資収益率は実現可能だと思いますか？私もそのオプションを検討します。現実と思うにはあまりに良すぎる！しかし、マサチューセッツ州ボストンのチャールズ・ポンジーが郵便クーポンへの投資の実現不可能な50％のリターンを保証したときに、ポンジー計画が始まりました。

多くの投資家は、積極的なポートフォリオを通じて迅速にお金を稼ぐことを期待してだまされています。 Ponziスキームの首謀者は、人間の行動を知っており、お金を信頼する投資家をどのように誘導するかを知っている賢い個人です。

Ponziスキームの発見には何年もかかる場合があります。 Ponziスキームが崩壊するきっかけとなったのは、スキームに早期に参入する投資家が支払いをするために使用されたため、後でスキームに参入する投資家がお金も投資収益も受け取らないことです。

FBIは、Ponziスキームを回避するために次のヒントを提案しています。
oすべての投資と同様に、投資と投資相手を選択する際にデューデリジェンスを行使します。
oお金を投資する前に、投資を完全に理解してください。

SECは、最近の最も破壊的なPonziスキームを調査しています。有名で尊敬される金融の第一人者、バーナード・マドフが関与しています。彼の知識と評判のために、裕福な人々はお金を彼の会社に預け、今では500億ドル以上がなくなっているようです！

FBIは、2008年12月10日に、マドフが実質的に、彼の投資顧問事業が詐欺であると上級従業員に通知したと述べた。 FBIによると、マドフは「完成した」、「全く何も持っていない」、「ただ1つの大きな嘘」であり、「基本的には巨大なポンジースキームである」と述べました。マドフはまた、この詐欺による損失は少なくとも約500億ドルであると見積もっていると述べた。マドフはさらに、約1週間で、彼が計画していることを上級従業員に通知した。当局に降伏しましたが、その前に約2億から3億ドルが残っていたため、そのお金を使用して特定の選ばれた従業員、家族、友人に支払いをする予定でした。

繰り返しになりますが、マドフの企業財務書類の監査を担当する企業のおかげで、会計の専門家は評判が悪くなりました。問題は、外部監査人がマドフの財務情報および非財務情報の不正指標でレッドフラッグを特定した場合、この破綻を防ぐことができたのか、ということです。

SECは、このスキームがどのように検出されないままになる可能性があるのか​​を疑問視しています。 SECによると、これまでの進展は、マドフが複数の書籍と虚偽の文書を保管し、投資家と規制当局に助言活動に関連する虚偽の情報を提供したことを示しています。

これらの危険信号を認識し、スキルとトレーニングを持っているフォレンジック会計士は、予防的な方法で詐欺症状を発見できたかもしれませんが、現在、彼らは証券取引委員会と協力して、この前例のないポンツィスキームで本当に起こったことを明らかにしています。

動画の説明: How people rationalize fraud - Kelly Richmond Pope (四月 2024).