MadoffのPonziスキームに関する裁判所の展示内容

• かもしれません 14, 2024

「これは、適切な当局によって調査されるべき制御不能な欲の極端な例です。」これは、証券取引委員会の前委員長であるSECに送られた匿名の手紙の最後の段落でした。この警告書は無視されましたか？

Bernard MadoffのPonziスキームをサポートするドキュメントを読むのは圧倒的です。インジケータ、ヒント、および情報はすべてSECが利用できました。何が彼らの故意の失明を引き起こしたのですか？

最初の匿名の手紙が証券取引委員会（SEC）の会長に送られたことをご存知ですか？この手紙は、領収書を受け取った時点で従うべきでした。展示には2つの日付があります：2006年4月26日と12/06/06のフォローアップ、「これはオリジナルを受け取らなかった場合に送信されます。」、会長の通信部による受信のスタンプはES123868です（手書き）、日付は2008年3月31日午後12時24分

SECがBernard MadoffのPonziスキームを発見できなかったという調査で収集された多くの展示の1つの内容の下のテキストを読んでください。

2006年4月26日

名誉あるクリストファー・コックス
委員長
証券取引委員会12/06/06
450 Fifth Street NW拝啓、
ワシントンDC 20549

拝啓：

あなたの注意は、投資会社のバーナード・L・マドフによって実行された大部分のスキャンダルに向けられています。 885 Third Avenue、ニューヨーク、NY。

マドフ会社の超裕福な長年の顧客である故ノーマン・F・レビーが100億ドルをはるかに超える資産は、マドフ社が管理する資金と「混ざり合って」おり、その利益はマドフが保持しています。

このアクションは、後期の知識と同意を得て行われた可能性があります。ノーマンF;これらの数十億ドルに対する連邦および州の財産税を回避することにより、「彼と一緒に」それを取りに行こうと努力している。

これは、適切な当局によって調査されるべき制御不能な欲の例です。

心から
関係する市民

拝啓：
バーナード・マドフ氏が2セットの記録を保持していることを知ることは興味深いかもしれません。最も興味深いのは、彼のコンピューターにあり、常に彼の人にあることです。」

不正防止の明確なガイダンスを設定する目的で、Institute of Internal Auditores、American Institute of Certified Public Accountants、Association of Certified Fraud Examinersは、不正防止と不正リスクの考慮に役立つ実用的なガイドを発行しました各組織が直面する不変の。この文書は次のように述べています。「取締役会に加えて、組織のあらゆるレベルの人員-あらゆるレベルの管理、スタッフ、内部監査員、および組織の外部監査員を含む-不正リスクに対処する責任があります。特に、彼らは、組織が強化された規制にどのように対応しているのか、また一般市民と利害関係者の精査について説明することが期待されています。組織が実施している不正リスク管理プログラムの形式。詐欺リスクの特定方法不正行為をより良く防止するため、または少なくともそれをより早く検出するために何をしているのか。詐欺を調査し、是正措置を講じるためにどのようなプロセスが実施されているか3。このガイドは、これらの困難な問題に対処することを目的としています。」

財務報告詐欺の最高レベルには3人の「M」がいます。 操作、不実表示、および誤用。それらはすべてマドフのポンジースキームに参加していました。

法医学の会計士は、マドフの指揮下で起こったことの正確な範囲を被害者に知らせるほど決して解明されないこのパズルのピースをまとめるために熱心に取り組んできました。マドフの行為と不作為は、彼の会社の本当の状態を隠し歪め、富を彼に託した人々を欺くためのものでした。

財務諸表の詐欺が存在する場合、法医学会計士は、金融犯罪者による設定スキームとプロット設定の識別に優れています。